Незаконне збагачення та недостовірні відомості: НАЗК завершило повні перевірки декларацій Тетяни Крупи за 2022 та 2023 роки
Національне агентство з питань запобігання корупції провело повну перевірку декларації депутатки Хмельницької обласної ради та головної лікарки комунального закладу охорони здоров’я «Хмельницький обласний центр медико-санітарної експертизи» Тетяни Крупи за 2022 рік, повторну повну перевірку декларації Тетяни Крупи за 2023 рік та декларації за 2021 рік її чоловіка Володимира Крупи.
Розповідаємо про те, що ж знайшов контролюючий орган у трьох деклараціях, які потрапили у поле зору НАЗК вже після скандалу з обшуками та затримання Тетяни Крупи.
Розпочнемо з електронної декларації за 2022 рік на той час депутатки Хмельницької обласної ради та головної лікарки комунального закладу охорони здоров’я «Хмельницький обласний центр медико-санітарної експертизи» Тетяни Крупи. Повну перевірку НАЗК проводило з 14 жовтня 2024 року по 2 квітня 2025 року.
Недостовірні відомості, які задекларувала посадовиця, стосуються: вартості земельної ділянки, власницею якої вона стала в серпні 2016 року, та трьох земельних ділянок загальною вартістю 10 400 гривень у селі Волиця Хмельницького району, право власності на які вона отримала 28 червня 2022 року, та трьох житлових будинків у тому ж селі, власницею яких вона стала знову ж таки 28 червня 2022 року.
Також декларантка, на думку НАЗК, зазначила відомості, які не відповідають дійсності, і щодо майна свого чоловіка Володимира Крупи. Йдеться про три земельні ділянки загальною вартістю 259 700 гривень у селі Соболівка Хмельницького району, право власності на які він отримав в один день – 30 грудня 2021 року. Також недостовірні відомості зазначені щодо трьох житлових будинків у тому ж селі площею 15,6 м2, 16,6 м2 та 20 м2 на загальну вартість майже 33 тисячі гривень. Аналогічна ситуація і з двома земельними ділянками та двома житловими будинками площею 38 м2 та 17,8 м2 у селі Волиця Хмельницького, власником яких 22 липня 2022 року став її чоловік.
До речі, НАЗК зазначило, що інформація про задекларований Тетяною Крупою будинок площею 64,2 м2 у селі Волиця, який є власністю її чоловіка, не підлягала відображенню, оскільки у серпні 2021 року він був фактично поділений на 5 різних об’єктів нерухомості. Схожа ситуація із земельною ділянкою, яка належить чоловіку на праві власності з квітня 2020 року. Вона була поділена на 3 різні об’єкти нерухомості.
Поряд з тим, прямо цілий пригодницький фільм із декларуванням площі складських приміщень у місті Хмельницькому. Чоловік Тетяни Крупи 8 вересня 2015 року за майже 1 мільйон 200 тисяч гривень придбав приміщення площею 729,3 м2. Далі власник у січні 2019 року укладає з приватним підприємством «Євросир» (входить у сферу контролю родини Круп. — Ред.) договір на реконструкцію цих складських приміщень. На початку грудня 2020 року сторони договору розподілили між собою площу складських приміщень на 1 215,4 м2 (чоловік) та 126,3 м2 (ПП “Євросир” — бенефіціарний власник син Олександр Крупа. — Ред.). Далі чоловік Крупи придбав частку ПП «Євросир» за трішки більше як 358 тисяч гривень 16 серпня 2021 року та став одноосібним власником відреставрованих складських приміщень. Приміщення він то придбав, але дружина не вказала про вартість 9/100 частки цього майна у своїй декларації за 2022 рік.
Загалом декларантка зазначила відомості, які не відповідають дійсності у цьому розділі на загальну суму майже 51 тисячу гривень.
Якщо говорити про нематеріальні активи, то встановлено, що у чоловіка декларантки Володимира Крупи на кінець 2022 року перебували активи у вигляді криптовалюти.
Якщо говорити про доходи, то Тетяна Крупа не зазначила відомості про дохід у сумі 16,45 мільйона гривень, отриманий нею або її чоловіком впродовж 2022 року. Завдяки аналізу НАЗК встановило, що сукупний дохід на цей рік родини Круп становить 22,34 мільйона гривень, а аналіз руху коштів на їхніх банківських рахунках встановив, що декларантка та її чоловік змогли заощадити готівки у сукупному розмірі на 18,232 мільйона гривень.
Також контролюючий орган встановив, що суб’єкт декларування та її чоловік вивезли готівкові кошти в іноземній валюті за межі України (Польща):
- Квітень 2022 року — 7 тисяч євро та 51 тисяч доларів США вивезла декларантка (підтверджено відомостями Інтегрованої міжвідомчої інформаційно-телекомунікаційної системи)
- Квітень 2022 року — 207 тисяч доларів США вивіз чоловік (копії митних документів)
- Травень 2022 року — 19 тисяч євро та 300 тисяч доларів США вивіз чоловік (копії митних документів)
- Жовтень 2022 року — 600 тисяч доларів США вивезла декларантка (підтверджено митними документами).
Сукупний дохід, вивезений за межі України за середнім курсом НБУ становить 38,336 мільйона гривень (1 158 тисяч доларів США та 26 тисяч євро), що перевищує фінансову спроможність Тетяни та Володимира Крупи.
До речі, за інформацією НАЗК, частина цих коштів зарахована на рахунок декларантки, відкритий в іноземному банку «BANK PEKAO SA» (Республіка Польща): в жовтні 2022 році у сумі 590 тисяч доларів США та 10 тисяч доларів США (різні дні зарахування).
Загалом отримані доходи, зняті з рахунків кошти та залишки попереднього періоду свідчать про те, що впродовж 2022 року родина Круп отримала доходів у готівковій формі на 16,45 мільйона гривень (без джерела їх походження та підстав отримання).
За результатами повної перевірки декларації Тетяни Крупи за 2022 рік НАЗК дійшло до висновку, що декларантка вказала відомості, які не відповідають дійсності на загальну суму майже 16,5 мільйонів гривень, що перевищує 2 тисячі прожиткових мінімумів для працездатних осіб, встановлених на дату подання декларації. Тобто у суб’єкта декларування встановлено ознаки правопорушення, передбачених частиною 2 статті 366-2 Кримінального кодексу України “Декларування недостовірної інформації”.
Якщо говорити про повну повторну перевірку НАЗК декларації Тетяни Крупи за 2023 рік, то в ній декларантка знову ж таки не зазначила інформацію про криптовалюту чоловіка.
У розділі «Грошові активи» декларантка не зазначила інформації про поворотну фінансову допомогу третій особі у розмірі 18 мільйонів гривень, наданих її чоловіком. До речі, боржником тут виступає юридична особа з орбіти родини Круп – ТОВ «Солар-Інвест», оскільки його засновниками є сам чоловік Володимир Крупа та син Олександр Крупа.
Тобто декларантка зазначила відомості, які не відповідають дійсності, на 18 мільйонів гривень.
У декларації за 2023 рік декларантка зазначила інформацію про наявність у неї готівки на суму 70 тисяч доларів США та 15,2 мільйона гривень, отриманих від продажу нерухомості у 2022 році.
Однак НАЗК піддало цю інформацію сумніву, оскільки подружжя вивозило готівку в минулому році та декларантка зняла кошти у розмірі 292,5 тисячі гривень зі своїх банківських рахунків. Тобто підтвердити інформацію про ці готівкові кошти в іноземній та національній валюті на кінець 2023 року не видалось можливим.
Декларантка Тетяна Крупа зазначила в декларації інформацію про грошові активи чоловіка у сумі 90 тисяч доларів США, однак НАЗК перевірити ці відомості не вдалось за можливе.
За результатами попередньої повної перевірки та повторної повної перевірки декларації за 2023 рік НАЗК встановлено, що декларантка зазначила відомості, які відрізняються від достовірних на майже 18,4 мільйона гривень. Тобто Тетяна Крупа зазначила відомості на загальну суму, що перевищує 100 прожиткових мінімумів для працездатних осіб, встановлених на дату подання декларації, що є недостовірними відомостями.
Крім того, Тетяна Крупа в цій декларації зазначила відомості, перевірити які не вдалось можливим.
«Суб’єкт декларування при поданні декларації зазначив відомості, які відрізняються від достовірних на суму 18 356 398,50 гривень, що перевищує 2 000 прожиткових мінімумів для працездатних осіб, встановлених на дату подання декларації, що є ознаками правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366-2 Кримінального кодексу України», — йдеться у довідці НАЗК від 11 квітня 2025 року, яку отримало ЖАР.INFO. Знову ж таки йдеться про декларування недостовірної інформації.
Нагадаємо, що кримінальна відповідальність за статтею 366-2 КК України “Декларування недостовірної інформації” настає, якщо розбіжність між внесеними декларантом та достовірними відомостями становить:
- від 500 до 2 тисяч прожиткових мінімумів для працездатних осіб, тобто в цьому випадку загрожує покарання у вигляді штрафу в розмірі від 3 тисяч до 4 тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян (51 тисяча гривень – 68 тисячі гривень), або громадських робіт від 150 до 240 годин, або обмеження волі до 2 років із забороною займати певні посади до 3 років.
- понад 2 тис. прожиткових мінімумів для працездатних осіб — покарання у вигляді штрафу від 4 тисяч до 5 тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, громадські роботи, обмеження або позбавлення волі до 2 років, а також заборона займати певні посади до 3 років.
І на десерт розповімо про перевірку декларації чоловіка Тетяни Крупи Володимира за 2021 рік, який на той час був начальником Управління Західного офісу Держаудитслужби в Хмельницькій області.
Найперше — декларант зазначив некоректні дані свого паспорта громадянина України для виїзду за кордон та паспорта своєї дружини Тетяни Крупи.
Далі декларант зазначив, що йому невідома вартість земельної ділянки загальною площею 1 169 м2 у селі Соболівка, хоча в договорі купівлі-продажу від 30.12.2021 року зазначена вартість 140 820 гривень.
Тобто декларант зазначив відомості, які не відповідають дійсності, на загальну суму 140,82 тисячі гривень.
Аналогічна картина щодо земельних ділянок: загальною площею 784 м2 у селі Соболівка, 547 м2 там же; житлових будинків площею 15,6 м2, 16,6 м2, 20 м2 у Соболівці. Декларант зазначив, що йому невідома вартість, хоч договори купівлі-продажу (всі від 30.12.2021 року) демонструють інше.
Далі декларант некоректно зазначив вартість належної йому земельної ділянки загальною площею 20 тисяч метрів квадратних (2 гектари. — Ред.) в селі Куражин Кам’янець-Подільського району. Вказана вартість — 9,5 тисяч гривень, хоч вартість на дату дарування — майже 73,5 тисячі гривень.
Невідомою для декларанта була інформація про вартість двох земельних ділянок загальною площею 20 тисяч метрів квадратних кожна у селі Слобідка-Рихтівська Кам’янець-Подільського району, яку придбала дружина в серпні та жовтні 2016 року. Вартість кожної — 10 тисяч гривень.
У розділі, де відображаються доходи, він вказав, що він отримав дохід від третіх осіб — 255,3 тисячі гривень, 290 тисяч гривень та 191,834 тисячі гривень. Поряд з тим, він не надав жодних підтверджувальних документів. Тобто декларант зазначив відомості, які не відповідають дійсності на 737,134 тисячі гривень.
Володимир Крупа не зазначив у декларації свій та дохід дружини у вигляді подарунка у негрошовій формі отриманого від третьої особи — Олександра Крупи. Останній є їхнім сином. Відповідно до договору дарування подарував частки у статутному капіталі ТОВ «Солар-Інвест» від 12.08.2021 році. Йдеться про 1,25 мільйона гривень кожному з батьків від сина.
Якщо говорити про грошові активи, то декларант зазначив, що має 78 тисяч доларів США. Поряд з тим, розмір офіційних доходів Володимира Крупи з 1998 року по 2021 рік становить 2,975 мільйона гривень. За період з 2020 року по 2021 рік офіційний дохід декларанта становив 768,5 тисяч гривень, без вирахування податків та витрат на проживання, що є недостатнім для здійснення згаданих вище заощаджень в іноземній валюті.
Декларант пояснив це тим, що суттєве збільшення коштів виникло внаслідок повернення поворотної фінансової допомоги, наданою ТОВ «Солар-Інвест» та акумулювання коштів, які належать третім особам з метою придбання обладнання для реалізації спільного проєкту зберігання електричної енергії. Однак підтвердження цих слів не було надано.
Також виникло в НАЗК і питання до готівкових коштів дружини в іноземній валюті у розмірі 35 тисяч доларів США. У 2020 році на банківському рахунку Тетяни Крупи було трішки більш як 304 тисячі гривень, а готівка — відсутня. У 2021 році кошти на банківському рахунку збільшуються до 742,3 тисячі гривень та з’являється готівка у розмірі 35 тисяч доларів США.
Водночас дохід Тетяни Крупи у 2021 році становив 1,117 мільйона гривень без вирахування податків та витрат на проживання.
Як зазначило НАЗК у довідці, під час перевірки не здобуто доказів щодо обізнаності декларанта про залишок грошових активів дружини.
До речі, Володимир Крупа не зазначив відомостей про правочин, на підставі якого він набув у власність 25% корпоративних прав ТОВ «Солар-Інвест».
За результатами повної перевірки встановлено, що декларант Володимир Крупа вказав відомості, що не відповідають дійсності на загальну суму понад 2,2 мільйона гривень, що перевищує 500 прожиткових мінімумів для працездатних осіб, встановлених на дату подання декларації, та є порушенням, яке передбачене частиною 1 статті 366-2 Кримінального кодексу України.
Історія з деклараціями Тетяни та Володимира Круп не просто про арифметичні похибки — це історія про системне і масштабне ігнорування вимог фінансової звітності з боку посадовців. Впродовж трьох років подружжя декларувало численні об’єкти нерухомості, мільйонні грошові активи, валютні перекази та криптовалюту з суттєвими неточностями або взагалі без підтвердження джерел їх походження. За результатами повної перевірки декларацій НАЗК виявило недостовірну інформацію загалом на декілька десятків мільйонів гривень, що значно перевищує визначені законодавством пороги для кримінальної відповідальності.
Підготувала Альона Береза
